Πώς υπολογίζονται τα επιδόματα κρατικής συνταξιοδότησης;
Περιεχόμενο
Η συνταξιοδότηση είναι ένα συνηθισμένο θέμα συνομιλίας μεταξύ κυβερνητικών υπαλλήλων. Οι ηλικιωμένοι μιλούν για το τι θα κάνουν σε λίγα χρόνια όταν δεν εργάζονται πλέον. Οι νεότεροι εργαζόμενοι φαντασιάζονται για εκείνη τη μακρινή μέρα που θα είναι αυτοί που καυχιέται για τις επικείμενες εξόδους τους.
Ενώ όλοι οι δημόσιοι υπάλληλοι πρέπει να έχουν κατά νου το τρίποδο της κρατικής συνταξιοδότησης, η κύρια πηγή χρηματοδότησης της συνταξιοδότησης για τους περισσότερους δημόσιους υπαλλήλους είναι η πρόσοδος που παρέχεται από τα συνταξιοδοτικά τους συστήματα. Ο υπολογισμός της καταβολής προσόδων επηρεάζει σημαντικά τόσο όταν ο εργαζόμενος έχει την οικονομική δυνατότητα να συνταξιοδοτηθεί όσο και τι είδους τρόπος ζωής που ο εργαζόμενος θα ζήσει κατά τη συνταξιοδότησή του.
Λίγοι άνθρωποι μπορούν να συνταξιοδοτηθούν κατά την ημερομηνία επιλεξιμότητας συνταξιοδότησής τους. Σημαίνει ότι οι εργαζόμενοι εργάζονται συνήθως πέραν των ημερομηνιών επιλεξιμότητας συνταξιοδότησής τους και βασίζουν τις πραγματικές ημερομηνίες συνταξιοδότησής τους στο ποσό των μηνιαίων πληρωμών προσόδου τους.
Δύο μεταβλητές και μία σταθερή
Στα περισσότερα συστήματα συνταξιοδότησης της κυβέρνησης, δύο μεταβλητές καθορίζουν πόσο θα είναι η πρόσοδος ενός εργαζομένου: ο μισθός του εργαζομένου και τα έτη υπηρεσίας του υπαλλήλου. Ενώ η ηλικία είναι ένας παράγοντας για τον καθορισμό της επιλεξιμότητας για συνταξιοδότηση, σπάνια χρησιμοποιείται κατά τον καθορισμό των ποσών πληρωμής προσόδου.
Τα συνταξιοδοτικά συστήματα χρειάζονται έναν αριθμό μισθού για να ενσωματώσουν τους τύπους τους για τον καθορισμό του προσόδου των υπαλλήλων. Χρησιμοποιούν τον μισθό που ένας υπάλληλος κερδίζει στα λίγα υψηλότερα έτη αποδοχών τους. Τα περισσότερα συστήματα χρησιμοποιούν από τρία έως πέντε χρόνια σε αυτόν τον υπολογισμό. Κατά μέσο όρο τους μισθούς για να λάβουν τον ενιαίο αριθμό μισθού.
Για παράδειγμα, ένα σύστημα συνταξιοδότησης υπολογίζει τον μισθό ενός εργαζομένου για τα τρία υψηλότερα εισοδήματα αυτού του υπαλλήλου. Ένας υπάλληλος κερδίζει 61.000 $, 62.000 $ και 66.000 $ στα τρία υψηλότερα κέρδη του. Αυτοί οι τρεις αριθμοί υπολογίζονται κατά μέσο όρο για τον προσδιορισμό του μισθού του εργαζομένου, καθώς σχετίζεται με μια πρόσοδο συνταξιοδότησης. Για τον υπολογισμό του προσόδων από τη σύνταξη αυτού του υπαλλήλου, ο μισθός του υπαλλήλου είναι 63.000 $:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Τα έτη υπηρεσίας είναι πιο εύκολο να προσδιοριστούν από τον ενιαίο αριθμό μισθού. Αυτός ο αριθμός είναι απλώς ο χρόνος που ένας εργαζόμενος συνεισφέρει στο σύστημα συνταξιοδότησης. Κάθε περίοδο αμοιβής που ένας εργαζόμενος συνεισφέρει στο σύστημα συνταξιοδότησης κερδίζει την πίστωση υπηρεσίας υπαλλήλου ίση με το χρονικό διάστημα της περιόδου αμοιβής.
Υπάρχει ένας άλλος παράγοντας στον υπολογισμό της πληρωμής προσόδων. Είναι ένα ποσοστό που εφαρμόζεται που στην ουσία δείχνει πόσο από το υπολογιζόμενο ποσό μισθού εμφανίζεται στην πρόσοδο για κάθε έτος υπηρεσίας. Αυτή είναι μια μακρά και ίσως μπερδεμένη εξήγηση, αλλά έχει νόημα σε ένα παράδειγμα.
Χρησιμοποιώντας τον μισθό των 63.000 δολαρίων στο παραπάνω παράδειγμά μας, ας υποθέσουμε ότι ο υπάλληλος έχει 30 χρόνια υπηρεσίας στο σύστημα συνταξιοδότησης. Ας πούμε επίσης ότι για κάθε έτος υπηρεσίας και ο υπάλληλος λαμβάνει 2,0% του αριθμού μισθού. Εδώ είναι ο υπολογισμός που εκφράζεται ως μαθηματικός τύπος:
Μισθός Χ Χ Χ Ποσοστό = Πρόσοδος
Εδώ είναι το παράδειγμά μας που εφαρμόζεται στον τύπο:
63.000 $ X 30 X 2.0% = 37.800 $
Αυτός ο υπάλληλος είχε συνηθίσει να κερδίζει περίπου 63.000 $ ετησίως, αλλά τώρα, αυτός ο υπάλληλος λαμβάνει κρατικό εισόδημα σημαντικά λιγότερο. Τα 37.800 $ πληρώνονται σε μηνιαίες δόσεις 3.150 $. Ας ελπίσουμε ότι ο εργαζόμενος έχει αρκετές αποταμιεύσεις και εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης για να αντισταθμίσει τη μείωση.
Τώρα, ας υποθέσουμε ότι ο ίδιος υπάλληλος εργάζεται 40 χρόνια αντί να συνταξιοδοτηθεί μετά τα 30. Εδώ είναι ο νέος υπολογισμός:
63.000 $ X 40 X 2,0% = 50,400 $
Καθυστέρηση της συνταξιοδότησης για 10 χρόνια, ο υπάλληλος σε αυτό το παράδειγμα αυξάνει το εισόδημά του από συνταξιοδότηση κατά 12.600 $ ετησίως. Μεταφράζεται σε επιπλέον $ 1.050 ανά μήνα. Ωστόσο, ο υπάλληλος συνεισφέρει χρήματα στο σύστημα συνταξιοδότησης για 10 ακόμη χρόνια, ενώ παραιτείται από την πληρωμή προσόδου για αυτά τα 10 χρόνια.
COLA
Οι προσόδους συνταξιοδότησης είναι σταθερές ροές εισοδήματος. Εκτός από ασυνήθιστες περιστάσεις, το ποσό προσόδου που δικαιούται ένας εργαζόμενος κατά τη συνταξιοδότησή του είναι το επίδομα που διατηρεί ο εργαζόμενος για τη ζωή. Οι προσόδους μπορούν να αυξηθούν με προσαρμογές κόστους-ζωής.
Τα συστήματα συνταξιοδότησης χορηγούν COLA με έναν από τους δύο τρόπους. Ο πρώτος τρόπος είναι να παρέχει το σύστημα αυτόματες COLA βάσει αντικειμενικών δεδομένων, όπως ο δείκτης τιμών καταναλωτή για μια προκαθορισμένη ημερομηνία. Ο άλλος τρόπος είναι το διοικητικό συμβούλιο του συστήματος συνταξιοδότησης ή το εποπτικό νομοθετικό όργανο να χορηγεί COLA με ψηφοφορία. Όταν τα COLA υπόκεινται σε πολιτική, οι προτάσεις βασίζονται συνήθως σε αντικειμενικά δεδομένα αλλά μπορούν να τροποποιηθούν μέσω της νομοθετικής διαδικασίας.
