Φορολογικές συμβουλές για συγγραφείς βιβλίων

Περιεχόμενο

• Συγγραφή βιβλίων: Χόμπι ή επάγγελμα;
• Συγγραφείς και φόροι: Μια σημαντική εξαίρεση
• Τυπικές φορολογικές μειώσεις για τους συγγραφείς
• Πληρωμές φόρου επί των πωλήσεων για αυτο-εκδοθέντα βιβλία

Οι συγγραφείς βιβλίων αντιμετωπίζουν μερικές μοναδικές καταστάσεις όταν έρθει η ώρα να υποβάλουν τις φορολογικές δηλώσεις τους. Από τη διατήρηση αρχείων έως την αποκρυπτογράφηση του τι σημαίνει να αποτελεί "εξαίρεση" σε έναν βασικό φορολογικό κανόνα, ακολουθεί μια συλλογή ζητημάτων που σχετίζονται με τη φορολογία και ενδέχεται να επηρεάσουν όσους γράφουν βιβλία.

Συγγραφή βιβλίων: Χόμπι ή επάγγελμα;

Η διάκριση "χόμπιτς έναντι κέρδους" για τους συγγραφείς έχει μεγάλη σημασία για τη φορολογική αναφορά. Επειδή η δουλειά ενός συγγραφέα βιβλίου δεν είναι απαραιτήτως «σταθερή», υπάρχει μια πτώση και ροή εισοδήματος, μερικά χρόνια μπορεί να είναι πιο κερδοφόρα από άλλα - μερικά χρόνια, καθόλου. Επιπλέον, με τον πολλαπλασιασμό των αυτο-δημοσιευμένων συγγραφέων - πολλοί από τους οποίους βλέπουν τουλάχιστον κάποιο εισόδημα από τη δουλειά τους - γίνεται λίγο συγκεχυμένο.

Η κερδοφορία είναι ένας βασικός παράγοντας για τον τρόπο με τον οποίο η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων καθορίζει εάν μπορείτε ή όχι να διεκδικήσετε νόμιμα το κόστος της γραφής σας ως επιχειρηματικό κόστος. Εάν δεν γνωρίζετε ήδη με βεβαιότητα, είναι σημαντικό να γνωρίζετε πώς το IRS κάνει τη διάκριση μεταξύ εάν είστε συγγραφέας χόμπι ή επαγγελματίας συγγραφέας.

Συγγραφείς και φόροι: Μια σημαντική εξαίρεση

Το επάγγελμα του «ανεξάρτητου συγγραφέα» είναι λίγο διαφορετικό από ό, τι οι περισσότεροι άλλοι στα μάτια της κυβέρνησης των Η.Π.Α. - τουλάχιστον όσον αφορά την κεφαλαιοποίηση των δαπανών για μια σχετική φορολογική δήλωση.

Οι ενιαίοι κανόνες κεφαλαιοποίησης απαιτούν οι περισσότεροι φορολογούμενοι να αντιστοιχούν στα έξοδα με τα έσοδα που σχετίζονται με τα έξοδα κατά τη διάρκεια ενός φορολογικού έτους. Ωστόσο, από το 1988 οι συγγραφείς (και άλλοι καλλιτέχνες, όπως οι φωτογράφοι) εξαιρούνται από αυτόν τον κανόνα. Αυτό σημαίνει ότι, εάν εργάζεστε σε ένα μακροχρόνιο πρόγραμμα βιβλίων (όπως η βιογραφία ενός Προέδρου των ΗΠΑ), επιτρέπεται να αφαιρέσετε τα έξοδα που σχετίζονται με αυτό το βιβλίο (ας πούμε, ταξίδι για έρευνα) κατά το έτος που το κόστος είναι πραγματοποιήθηκε παρά στο έτος που λαμβάνετε το εισόδημα.

Τυπικές φορολογικές μειώσεις για τους συγγραφείς

Σελιδοδείκτες, πάρτυ εκτόξευσης, συμμετοχή σε εμπορικές εκθέσεις του Book Expo America (BEA), τέλη συνδρομής για το Συντάκτη του Συγγραφέα - αυτά είναι μόνο μερικά από τα επαγγελματικά έξοδα που μπορεί να επιφέρει ένας συγγραφέας βιβλίων. Ενώ μαζεύετε και οργανώνετε τις αποδείξεις σας - ή ρυθμίζετε το νέο οργανωτικό σας σύστημα για το επόμενο φορολογικό έτος - μάθετε για ορισμένα ειδικά για τον συγγραφέα, συνήθως εκπεστέα έξοδα, ώστε να θυμάστε να σχεδιάζετε ή / και να διατηρείτε τα κατάλληλα αρχεία για αυτούς.

Πληρωμές φόρου επί των πωλήσεων για αυτο-εκδοθέντα βιβλία

Οι φόροι εισοδήματος δεν είναι οι μόνοι φόροι που πρέπει να ανησυχούν οι αυτοεκδομένοι συγγραφείς. Εάν είστε αυτο-δημοσιευμένος συγγραφέας και μερικές φορές πουλάτε τα δικά σας βιβλία, πιθανότατα θα πρέπει να συλλέγετε και να πληρώνετε κρατικό φόρο επί των πωλήσεων.

Αποποίηση ευθυνών:Αυτό το άρθρο προορίζεται να δώσει γενικές πληροφορίες σχετικά με τις φορολογικές πληροφορίες που ενδέχεται να ισχύουν για τους συγγραφείς και να δώσει στους αναγνώστες ένα σημείο εισόδου, ώστε οι ίδιοι να μπορούν να ερευνήσουν περαιτέρω.Ενώ καταβλήθηκε κάθε προσπάθεια για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο ήταν ακριβείς τη στιγμή της σύνταξής του, ο οδηγός ιστότοπου Εκδόσεων Βιβλίων είναι συγγραφέας - όχι ειδικός σε θέματα φορολογίας. Ως εκ τούτου, οποιοσδήποτε υποβάλλει τους φόρους του θα πρέπει να συμβουλευτεί έναν καταρτισμένο φορολογικό προπαρασκευαστή ή φορολογικό εμπειρογνώμονα για ενημερωμένους ομοσπονδιακούς και κρατικούς νόμους φόρου εισοδήματος και πωλήσεων και περαιτέρω λεπτομέρειες σχετικά με το πώς αυτοί οι κανόνες ενδέχεται να ισχύουν για μια μεμονωμένη φορολογική κατάσταση.