Συμβουλές μείωσης φόρου για συγγραφείς

Περιεχόμενο

• Αφαίρεση αμοιβών εργολάβων, ελεύθερων επαγγελματιών και χρεώσεων εταιρείας
• Τι είναι το κόστος "Γεύματα και ψυχαγωγία";
• Έξοδα διαφήμισης συγγραφέα

Όταν πλησιάζει η 15η Απριλίου και ήρθε η ώρα να υποβάλετε τους φόρους σας ως συγγραφέας βιβλίων, όσο περισσότερα γνωρίζετε για τις εκπτώσεις σας, τόσο το καλύτερο. Σίγουρα, τα στυλό σας, το μελάνι του εκτυπωτή του υπολογιστή και το χαρτί εκπίπτουν από το φόρο - αλλά υπάρχουν και άλλες φορολογικές εκπτώσεις που μπορεί να δικαιούστε να λάβετε. Εάν δεν έχετε υποβάλει ποτέ φόρους ως "συγγραφέας", αλλά θέλετε, καθορίστε πρώτα εάν οι γραπτές σας προσπάθειες χαρακτηρίζονται ως επιχείρηση, σε αντίθεση με ένα χόμπι.

Φυσικά, ισχύουν γενικοί καλοί κανόνες τήρησης αρχείων του IRS. Αποθηκεύστε τις αποδείξεις, σημειώστε τα ονόματα των επισκεπτών σε γεύματα ή εκδηλώσεις και βεβαιωθείτε ότι έχετε δηλώσει με σαφήνεια τον επιχειρηματικό σκοπό της δαπάνης και βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει ξανά τις παραδοχές με ενημερωμένο τον προπληρωμένο φορολογικό σας. Με αυτόν τον τρόπο, εάν το IRS σας ελέγξει, θα έχετε μια σαφή ανάμνηση και επιβεβαίωση των νόμιμων επιχειρηματικών σας εκπτώσεων.

Αφαίρεση αμοιβών εργολάβων, ελεύθερων επαγγελματιών και χρεώσεων εταιρείας

Πληρώσατε έναν συντακτικό freelancer για να επεξεργαστείτε το χειρόγραφό σας; Πληρώσατε έναν γραφίστα για να σχεδιάσετε το σακάκι του βιβλίου σας; Φωτογράφοι, εικονογράφοι, αντιγραφείς — οι αμοιβές που καταβάλλονται στους εργολάβους ανάπτυξης βιβλίων αφαιρούνται από το φόρο, όπως και το κόστος εξωτερικών υπηρεσιών, όπως ένας ελεύθερος δημοσιογράφος, ένας προγραμματιστής ιστότοπου για τον ιστότοπο του συντάκτη σας ή ένας παραγωγός βίντεο για το διαδικτυακό τρέιλερ βιβλίων σας.

Οι λογοτεχνικοί πράκτορες αποστέλλουν στους συγγραφείς τους ελέγχους των δικαιωμάτων τους κατά τη διάρκεια του έτους με τα ποσοστά αμοιβών του πρακτορείου να έχουν ήδη αφαιρεθεί από το πάνω μέρος του εισοδήματός τους, και στο τέλος του έτους μια φόρμα 1099-MISC που λαμβάνει ένας συγγραφέας από την εταιρεία του θα το αντικατοπτρίζει αυτό. Αν αυτό ισχύει στην περίπτωσή σας, φυσικά, δεν θα απαιτούσατε την αφαίρεση των αμοιβών της εταιρείας, επειδή έχουν ήδη αφαιρεθεί από το εισόδημά σας. Ο ισχυρισμός τους δύο φορές θα ήταν διπλός.

Εάν πληρώσετε έναν ανεξάρτητο εργολάβο ή έναν ελεύθερο επαγγελματία πάνω από 600 $ στο έργο του βιβλίου σας, θα χρειαστεί να στείλετε τόσο στον εργολάβο όσο και στο IRS ένα έντυπο 1099-MISC (υποθέτοντας ότι δεν παρακρατήσατε φόρους από την αμοιβή του εργολάβου ή του ελεύθερου επαγγελματία).

Τι είναι το κόστος "Γεύματα και ψυχαγωγία";

Τα περισσότερα έξοδα γευμάτων και ψυχαγωγίας που σχετίζονται με το επάγγελμά σας ως συγγραφέας αφαιρούνται στο 50%, εφόσον η εκδήλωση έχει σαφή επιχειρηματικό σκοπό, διατηρείτε αρχεία της συζήτησης και διατηρείτε αποδείξεις για οτιδήποτε άνω των 75 $. Αυτό σημαίνει ότι εάν πληρώνετε για μεσημεριανό γεύμα με ένα θέμα συνέντευξης για το βιβλίο σας ή έχετε γεύμα με τον ανεξάρτητο δημοσιογράφο σας για να συζητήσετε τη στρατηγική εκστρατείας διαφήμισης βιβλίων, το ήμισυ του κόστους εκπίπτει από φόρο.

Ωστόσο, το IRS επιτρέπει 100% μειώσεις "εάν παρέχετε γεύματα, ψυχαγωγία ή ψυχαγωγικές εγκαταστάσεις στο ευρύ κοινό ως μέσο διαφήμισης ή προώθησης καλής θέλησης στην κοινότητα. Για παράδειγμα, ούτε το κόστος της χορηγίας μιας τηλεοπτικής ή ραδιοφωνικής εκπομπής ούτε το Τα έξοδα διανομής δωρεάν τροφίμων και ποτών στο ευρύ κοινό υπόκεινται στο όριο του 50%. "(1)

Εάν νοικιάσατε χώρο και διοργανώσετε ένα δημόσιο πάρτι ανάγνωσης βιβλίων για το νέο σας μυθιστόρημα, το κόστος ενοικίασης της εγκατάστασης και η πληρωμή του caterer μπορεί να αφαιρεθεί στο 100%, επειδή ο σκοπός της εκδήλωσης είναι να διαφημίσει και να προωθήσει το βιβλίο που κυκλοφόρησε πρόσφατα .

Έξοδα διαφήμισης συγγραφέα

Η κατηγορία Προγράμματος Γ "Διαφήμιση" χρησιμοποιείται ευρέως για να συμπεριλάβει πολλά στοιχεία εξόδων στο μάρκετινγκ βιβλίων σας και σε σχέδια δημοσιότητας που σχετίζονται με την προώθηση του εαυτού σας και της γραφής σας.
Μερικά παραδείγματα ειδικών διαφημίσεων για συγγραφείς είναι:

• Διαφημίσεις — ο σχεδιασμός, η δημιουργία και η τοποθέτηση ή τα τέλη μέσων εκτύπωσης (εφημερίδα ή περιοδικό), τηλεόραση ή Διαδίκτυο. Αυτό περιλαμβάνει αμοιβές πληρωμής ανά κλικ ή πληρωμένη τοποθέτηση σε έναν κατάλογο που σχετίζεται με το βιβλίο σας (για παράδειγμα, το κατάλογο του βιβλίου σας στο Ingram ή στους καταλόγους χονδρεμπόρων βιβλίων της Baker and Taylor).
• Σχεδιασμός επωνυμίας και λογότυπου - για εσάς ως συγγραφέας για να δημιουργήσετε μια αναγνωρίσιμη εμφάνιση για να προσελκύσετε αναγνώστες στο βιβλίο σας ή σε σειρά βιβλίων.
• Φέιγ βολάν, φυλλάδια, αλληλογραφίες, επαγγελματικές κάρτες — για τις δημόσιες εμφανίσεις σας, όπως αναγνώσεις ή εγγραφές βιβλίων σε ένα φεστιβάλ βιβλίων. Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος σχεδιασμού, εκτύπωσης και διανομής.
• Διαφημιστικά είδη ή δώρα (μερικά παραδείγματα μπορεί να είναι σελιδοδείκτες, τσάντες βιβλίων που προωθούν τον τίτλο σας ή το σχεδιασμό του βιβλίου σας, μπλουζάκια, στυλό, μαξιλάρια κ.λπ.)
• Σήμανση (για παράδειγμα, για να ανακοινώσετε την υπογραφή του βιβλίου σας) και κόστος εμφάνισης. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει πανό, αφίσες - ακόμη και μια πινακίδα αν είχατε τον προϋπολογισμό για αυτό!
• Κόστος ιστότοπου - αυτά περιλαμβάνουν το σχεδιασμό και την ανάπτυξη του ιστότοπου του συντάκτη σας, καθώς και μηνιαίες ή ετήσιες χρεώσεις φιλοξενίας.
• Ενημερωτικά δελτία — εάν πληρώνετε για μια υπηρεσία ενημερωτικών δελτίων όπως (όπως η Constant Contact ή η MailChimp) για την αποστολή ενημερωτικών δελτίων στους αναγνώστες σας, οι μηνιαίες χρεώσεις αφαιρούνται από τον φόρο.

Εάν είστε αυτοδημοσιευόμενος συγγραφέας που πλήρωσε μια all inclusive χρέωση για τη δημοσίευση και την προώθηση του βιβλίου σας, βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει αν τα διαφημιστικά είδη περιλαμβάνονται στο πακέτο σας. Ανάλογα με τη φορολογική σας κατάσταση, ενδέχεται να μπορείτε να καταργήσετε το κόστος αυτών των διαφημιστικών τελών για να τις συμπεριλάβετε στις παρακρατήσεις του Προγράμματος Γ.

Αυτό το άρθρο έχει σκοπό να δώσει μια γενική εικόνα για τις φορολογικές πληροφορίες που ενδέχεται να ισχύουν για τους συγγραφείς και να παρέχει στους αναγνώστες ένα σημείο εισόδου, ώστε να μπορούν να ερευνήσουν περαιτέρω. Ενώ καταβλήθηκε κάθε προσπάθεια για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο ήταν ακριβείς τη στιγμή της σύνταξής του, ο οδηγός ιστότοπου Εκδόσεων Βιβλίων είναι συγγραφέας - όχι ειδικός σε θέματα φορολογίας. Επομένως, οποιοσδήποτε υποβάλλει τους φόρους του θα πρέπει να συμβουλευτεί έναν καταρτισμένο φορολογικό προπαρασκευαστή ή έναν ειδικό φορολογίας για ενημερωμένους ομοσπονδιακούς και πολιτειακούς νόμους φόρου εισοδήματος και πωλήσεων και περαιτέρω λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο αυτοί οι κανόνες ενδέχεται να ισχύουν για μια μεμονωμένη φορολογική κατάσταση.

Για συγκεκριμένους πόρους IRS σχετικά με τα θέματα που αναφέρονται σε αυτό το άρθρο, ανατρέξτε στο IRS Publication 334 (2012), Tax Guide for Small Business. Οι γενικές πληροφορίες που περιλαμβάνονται σε αυτό το άρθρο δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται για την αποφυγή φορολογικών κυρώσεων που ενδέχεται να επιβληθούν από την IRS (βλ. Κανονισμό του Υπουργείου Οικονομικών 230 για τη συγκεκριμένη διάταξη).